一、2016年决算情况

2016年，面对复杂多变的宏观形势，在旗委的正确领导下，在旗人大的依法监督和旗政协的民主监督与支持下，旗人民政府坚持稳中求进，加大财政收入组织力度，不断提升财政保障能力，加快财政改革创新步伐，全力防控政府性债务风险，较好地完成了各项目标任务。

（一）一般公共预算收支执行情况

1.2015年一般公共预算结余情况。一般公共预算滚存结余95371万元。

2.上级专项补助情况。全年收到补助146769万元，其中：专项转移支付92732万元，一般转移支付50105万元，返还性收入3932万元。

3.新增债券收入1798万元。创建旅游品牌资金1098万元，蒙医院建设700万元。

4.调入预算稳定调节资金1235万元。

5.一般公共预算收入完成情况。全旗一般公共预算收入完成788558万元，同比增加15929万元，增长2%。其中：税收收入完成441633万元，同比减少35524万元，下降7.4%；非税收入完成346925万元（包括国有资产、资源处置收入261831万元，导致非税收入占比偏高，财政收入质量较低），同比增加45659万元，增长15.2%。

6.一般公共预算支出完成情况。全旗一般公共预算支出完成847680万元，同比增加47055万元，增长5.9%（详见附表一）。

7.全旗一般公共预算收支平衡情况。收入共计1033731万元，包括：上年一般公共预算结余95371万元，上级补助收入146769万元，新增债券收入1798万元，调入预算稳定调节资金1235万元，一般公共预算收入788558万元。支出共计944252万元，包括：上解支出52589万元，安排预算稳定调节基金43983万元，一般公共预算支出847680万元。收支相抵后年终滚存结余89479万元，全部为上级专项结转。

（二）政府性基金收支预算执行情况

1.2015年基金滚存结余3342万元。

2.上级补助1518万元。

3.政府性基金收入完成19178万元。

4.政府性基金支出完成16932万元。

5.上解支出4849万元。

6.基金收支平衡情况。基金收入共计24038万元包括：上年结余3342万元，当年收入19178万元，上级补助1518万元。基金支出共计21781万元，包括：当年支出16932万元，上解支出4849万元。收支相抵后年终滚存结余2257万元，全部为上级专项结转。

   （三）2016年债券置换收支情况

1.2015年债券置换结余368518万元。

2.债券置换收入960082万元。

3.债券置换支出1328600万元。

4.债券置换平衡情况。上年结余368518万元，当年收入960082万元，当年支出1328600万元。

其他说明事项:按照全口径预算编制的要求，地方政府应编制一般公共预算、政府性基金、社会保障和国有资本经营“四本预算”。自2012年起，旗级社保基金已经上划市级统筹管理，2016年共计代收社保基金36755万元，全部上划市级；旗属国有企业目前处于起步发展阶段，没有形成经营收益。结合我旗实际，计划在2017年底前制定出台国有企业利润上缴办法，进一步完善全口径预算编制要求。

（四）2016年财政预算执行特点和财政主要工作

    1.全力组织收入，实现新常态下一般公共预算收入平稳增长。继续推进综合治税，制定出台《伊金霍洛旗综合治税专项考核奖惩办法》、《伊金霍洛旗财政收入考核奖惩办法》等税收激励办法，防止漏缴行为。切实加大企业欠税、欠费的清缴力度，全年共清缴欠税、欠费26.2亿元，涉及企业104家。增强税源的控管能力和水平，确保实有税源及时转化为税收收入；加强非税收入收缴管理，强化监管，挖掘增收潜力。

     2.加强财政支出管理，有效缓解了供给不足与需求膨胀的矛盾。将“三保”作为支出重点的同时，集中有限财力全力保障精准扶贫、美丽乡村等重点民生工程建设，全年投入社会公共事业和民生支出占一般公共预算支出的80.3%。政府基建项目预算评审工作全面推开，全年审结项目276项，核减工程造价6961万元，核减比例7.8%。完善财政监督机制，全年开展了会计信息质量检查6次，处罚单位4个。有效压缩结余结转资金规模，收回部门结余资金2709万元，统筹用于亟需的民生项目。

3.财政改革有序推进，财政管理科学化、精细化水平进一步提升。预决算公开进一步推开，公开了税收返还、转移支付预决算和基层民生支出情况。旗级国库集中支付转轨成功，全年通过国库集中支付资金104.8亿元，直接支付率达98.2%。成立政府和社会资本合作中心，全年申报入库项目5个。政府向社会组织购买服务工作有序推进，印发了我旗第二批政府向社会组织购买服务指导性目录。财政管理水平进一步提升，会计管理服务工作取得突破，年内完成1415人次会计人员的报名、认证、年检、培训工作；继续完善“一卡通”支付系统，全年支付各类惠民补贴资金10.1亿元，惠及258901人次。财政监督进一步完善，抽调专人组织开展美丽乡村工程核量工作，完成65个村4581户核量工作。全面推开清产核资工作，摸清了全旗222家行政事业单位的“家底”，对205项国有资产进行了重新调配、报废等处理。

    4.多措并举化解政府债务，降低了财政金融运行风险。全力保障政府信用，2016年净化解债务9.7亿元，完成债券置换65.2亿元。通过债权债务转让缩减中间链条，办理63笔债权债务转让业务，涉及金额6.5亿元。协调金融信贷机构化债，通过与各家银行融资机构协调减免本息1.1亿元。清理欠税化债，全年通过以税抵债的方式，化解债务的同时清缴欠税1.7亿元。尝试通过发放财政结算凭证以时间换取空间，截至2016年12月底正式发行财政结算凭证1977万元。

二、2017年上半年预算执行情况

    上半年，随着煤炭业的逐渐“回暖”，我旗财政也相应出现稳中向好的增收趋势，但产业结构单一、刚性支出增加、政府性债务风险聚集等问题仍然突出，面对复杂的经济社会形势，旗财政部门采取有效措施，全力抓收入、惠民生、促规范、化债务，确保了财政平稳运行。

（一）上半年财政收支情况

上半年，我旗通过加大税源挖掘力度，强化税收征管，全旗一般公共预算收入完成364272万元，同比增加17694万元，增长5.1%，其中：税收收入254271万元，同比增长36.2%，占一般公共预算收入的比重为69.8%；非税收入110001万元，同比下降31.2%，占一般公共预算收入的比重为30.2%。分部门完成情况：国税125509万元，同比增加96040万元，增长325.9%；地税175371万元，同比增加12337万元，增长7.6%；财政63392万元，同比减少90683万元，下降58.9%。

上半年，全旗一般公共预算支出367847万元，同比减少4634万元，下降1.2%（详见附表二）。

上半年，政府性基金收入完成2263万元，其中土地出让收入2192万元。政府性基金支出2674万元，其中：城乡社区支出1289万元；资源勘探信息等支出8万元；商业服务业等支出110万元；其他支出1267万元。

上半年，代收社保基金21467万元，全部上划市级。

    （二）全旗财政运行情况分析

    1.收入形势明显好转。一是主体产业税收贡献涨幅较大。1-6月份，主体产业煤炭业产量和销量较上年同期的增幅分别达17%和15%，煤炭平均价格较去年同期上涨155元/吨，增幅达99%，采矿业收入占到一般公共预算收入的64%，成为扩充收入总量的主力。同时，随着我旗经济形势的逐渐“回暖”，批发零售业、水电热力业等行业也增幅明显（分别为197.6%、96.6%），占到一般公共预算收入的10%以上。二是营改增政策的助推收入优势显现。2016年5月份全面实施营业税改征增值税的政策后，将增值税、营业税和改征增值税的预算分配比例进行了调整，使得2017年上半年的增值税较上年同期增加2倍，有效拉动了收入总量。三是随着全域旅游、房地产去库存、招商引资、荒漠化治理大会召开等重点工作的有序推进，有效助推了产业财源项目的加速建设和投产，为财政持续增收创造了有利条件。

    2.偿债压力依然巨大。一是金融类债务还本付息压力巨大。2017年我旗金融类贷款共需偿还本息51.38亿元，其中本金34.85亿元，利息16.53亿元（含置换债券利息6.5亿元）。上半年，共计偿还本息40.79亿元，其中本金32.77亿元（包括债券置换城投债9.6亿元、定向置换国开行本金7.63亿元），付息8.02亿元（包括债券利息2亿元）。预计下半年需偿还本息10.59亿元，其中本金2.08亿元，利息8.51亿元。近年来，特别是2016年以来，国务院以及财政部多次下发文件，明确禁止地方政府违规或变相举债。为了最大限度保障政府信用，只能通过协调银行办理展期、降息减息或压缩财政支出等方式还本付息。二是置换债券申报困难。按照财政部要求，在申报2017年度债券公开额度时，必须与相关债权方签订《债权债务解除函》，但由于我旗许多施工企业存在挂靠资质且考虑到后续工程款支付问题，不予积极配合，导致我旗2017年尚未申请公开置换债券。

    3.收支矛盾仍旧突出。我旗年初保工资、保运转、保基本民生和债券利息等刚性支出安排资金38亿元，目前由于还本付息、保重点民生项目等原因已经超预算7亿元，根据财税部门的测算，我旗今年最多可完成一般公共预算收入55亿元，剔除市级人均财力二次分成部分，我旗实际可用财力最多有42亿元，虽然收入形势有所好转，但收支矛盾仍然突出。从目前情况来看，下半年不再有超刚性预算支出的资金缺口就达3亿元，为保证全旗财政平稳运行，旗财政要继续秉承节俭办事的支出原则。

 三、坚定信心，扎实工作，确保2017年财政各项任务目标圆满完成

下半年，为圆满完成各项任务目标，我们将全力以赴做好以下工作。

（一）狠抓组织收入，努力完成收入任务目标。一是继续加大欠缴税费的清缴力度。通过清税化债、综合治税、各职能部门协调配合等方式，全面清理房地产企业、煤炭价调基金等欠缴税费，确保各项税费足额缴纳。二是积极争取政策支持。针对市级二次分成、清缴国有企业及房地产欠税等问题，继续加大与市级的协调对接力度，积极争取财政税收优惠政策，切实减少财力损失。三是强化综合治税。一方面，大力营造依法治税环境氛围，重点在煤炭行业、股权转让、企业欠税等方面切实加强漏洞堵塞，严厉查处偷逃骗抗税等不法行为；另一方面，引导所有在我旗境内从事经营活动的企业和企业总机构注册到我旗，同时积极鼓励外地其他企业将总机构注册地变更至我旗，推进总部经济发展。四是进一步规范非税收入管理。加大非税收入征缴、稽查力度，不得拖延滞后上缴国库或财政专户，提升增收能力。

（二）优化支出结构，提升财政保障能力。一是明确资金重点投向。树立托底思想，重点突出“保工资、保运转、保基本民生”，在及时足额“保工资、保运转”的同时，聚集普惠性、基础性、兜底性民生建设，集中财力保障好城乡居民医疗保险、困难群众生产生活保障资金等直接补贴到个人的基本民生资金。二是托牢民生保障底线。根据上级部门的要求，树立“补短板”思想，通过预算安排、金融扶持等方式全面落实各项支农和社会事业发展的惠民政策，合理确定并动态调整民生保障项目和标准，切实保障好关系群众切身利益的民生支出。三是稳步有序推进公共服务均等化。加强资金调度，保障好荒漠化治理大会、自治区70周年等重点项目建设。

    （三）强化预算管理，推进财政规范化运行。一是加大财税监督检查力度。按照财政部的统一部署，重点在强化地方政府债务监督管理、强化专项资金监督管理、深入推进地方预决算公开、清理盘活财政存量资金等方面开展检查，提高资金使用效益。二是着力推进PPP工作和政府购买服务工作。确定棚户区改造、城市基础设施建设等16项总投资约15亿元的重点项目通过PPP模式推进，下半年全力将蒙古族中学、西山佳苑幼儿园等5个项目打包列入自治区项目库；逐步完成政府购买服务制度体系建设，要通过政府购买服务在棚改、城市基础建设投入方面取得新进展。三是进一步加强国有企业监管。继续完善法人治理结构，理顺国企监管体制；同时要加强国有企业年度目标考核和任期目标考核，引导企业增强盈利能力。   

（四）着力化解政府性债务，防范政府性债务风险。积极与上级财政部门对接协调，争取将系统内存量的部分工程类债务通过《债权债务解除函》移至旗级债务系统，腾出限额，将利息较高的金融类债务增至财政部系统，争取债券置换。同时，加大清税化债力度，通过欠税企业自身有效资产抵顶欠税、三方协议化解“三角债”以及处置闲置国有资产化债增收等方式，在清理欠税的同时有效化解政府性债务。

（五）及早谋划筹备，做好2018年预算编制工作。在编制2018年预算中，要进一步建立健全部门预算责任制度，细化部门预算编制内容，严格零基预算管理，按照项目轻重缓急统筹安排预算，不断提高预算编制的准确性和科学性，保障全旗财政顺利运行，促进社会和谐稳定。